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结转本月应交增值税

简单的说:本月应交增值税=本月增值税销项金额-本月增值税进项金额 先将进项税额及销项税额进行结转,分录如下:借:应交税金未交税金 贷:应交税金应交增值税进项税额 借:应交税金应交增值税销项税额 贷:应交税金未交税金 这时候您要看未交税金的账面余额,贷方余额有多少就应交多少钱的税.当然这只是个简单的结转,假如有进项税额转出等分录也要进行结转 待次月交纳税款时分录直接走未交税金就行 如下 借:应交税金未交税金 贷:银行存款(或现金)

应该是:借:应交税费未交增值税 180000 贷:银行存款 180000 “转出未交增值税”是3级科目,他主要核算的是本月销项税减去进项税的差额,也就是本月应交未交的增值税;这一步是不需要做分录的.将本月应交未交的增值税转入“未交增

结转本月未交增值税计算结转过程如下: 1、结转进项税额: 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费应交增值税(进项税额)2、结转销项税额: 借:应交税费应交增值税(销项税额) 贷:应交税费应交增值税(转出未交增值税)3、结转应缴纳增值税(即进、销差额): 借:应交税费应交增值税(转出未交增值税) 贷:应交税费未交增值税4、实际交纳时 借:应交税费未交增值税 贷:银行存款

我来回答:1、这个分录肯定是不完全的:在一般情况下,营业税金及附加核算企业应交的城建税和教育费附加,其计算依据是以当期应交的增值税为税基,各按照7%和4

(1)借:营业税金及附加15000 贷:应交税费-应交城建税15000(2)借:所得税费用23674.20 贷:应交税费-应交企业所得税23674.20

应交增值税=应交增值税销项税-应交增值税进项税 附加税费,应交城建税=应交增值税额x5%;应交教育费附加=应交增值税额x3%;应交地方教育费附加=应交增值税额x1% 应交增值税会计分录; 借:应交税费-应交增值税(未交税金) 贷:应交税费-应交增值税(已交税金) 借:营业税金及附加 贷:应交税费-应交城建税 贷:应交税费-应交教育费附加 贷:应交税费-应交地方教育费附加

本月应交纳增值税金额为-40000-102000+137700+34000=29700元,实际交纳25000元,则应交未交增值税29700-25000=4700元 结转分录为 借:应交税费应交增值税(已交税金)4700 贷:应交税费未交增值税 4700

1\不用转.2、转到应缴增值税-未交增值税贷方3、不用结转,就留在这个科目中,等有销项了在冲回,否则就一直留着,在增值随申报表中按项目列示填写.

最低0.27元开通文库会员,查看完整内容> 原发布者:巫婆1973 月末和年末应交增值税如何结转一、科目设置1、在“应交税费”科目下设置“应交税费应交增值税”和“应交税费未交增值税”二个明细科目2、“应交税费应交增值税”

借:应交税费--应交增值税(转出未交增值税)贷:应交税费--未交增值税借方的税金记在应交增值税的多栏式明细账本中;贷方的税金记在应交税费的三栏明细账本中.

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